ஜிஎஸ்டி வரி சீரமைப்பு 2025: முக்கிய பொருட்களின் வரி குறைப்பு - மக்களுக்கு நிவாரணம்

ஜிஎஸ்டி வரி மறுசீரமைப்பு 2025: முக்கிய பொருட்களின் வரி குறைப்பு - மக்களுக்கு நிவாரணம்

சென்னை, செப்டம்பர் 20, 2025: இந்தியாவின் பொருளாதாரத்தில் மிக முக்கியமான மாற்றமாக, 56வது GST கவுன்சில் கூட்டம் (செப்டம்பர் 3, 2025) மூலம் அறிவிக்கப்பட்ட GST மறுசீரமைப்பு, செப்டம்பர் 22 முதல் அமலுக்கு வருகிறது. இது, 5%, 12%, 18%, 28% என்ற நான்கு ஸ்லாப் அமைப்பை 5%, 18%, 40% (அதிசயம்/பாவமான பொருட்களுக்கு) என்ற இரு ஸ்லாப் அமைப்பாக மாற்றுகிறது. இந்த மாற்றம், அன்றாட பயன்பாட்டு பொருட்கள், விவச்சேகரிப்பு உபகரணங்கள், சுகாதாரம், கல்வி, மற்றும் உணவுப் பொருட்கள் போன்றவற்றின் GST வரியை குறைக்கிறது. இதன் மூலம், பொதுமக்கள், விவசாயிகள், மற்றும் சிறு வணிகர்களுக்கு நேரடி நிவாரணம் அளிக்கிறது. இந்தக் கட்டுரை, மறுசீரமைப்பின் பின்னணி, குறைக்கப்பட்ட முக்கிய பொருட்கள், புதிய ஸ்லாப் அமைப்பு, மற்றும் பொருளாதார தாக்கங்கள் ஆகியவற்றை விரிவாக விளக்குகிறது. தகவல்கள், GST கவுன்சில் அறிவிப்பு, CBIC அறிவிப்பு (Notification No. 9/2025-Central Tax (Rate)), மற்றும் ClearTax, Bajaj Finserv, Times of India போன்ற ஆதாரங்களை அடிப்படையாகக் கொண்டவை.

1. GST மறுசீரமைப்பின் பின்னணி

GST (Goods and Services Tax), 2017 ஜூலை 1 அன்று அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது, இது இந்தியாவின் மிகப்பெரிய மறுசீரமைப்பாகும். 2025 மறுசீரமைப்பு, 56வது GST கவுன்சில் கூட்டத்தில் (நிர்மலா சீதாராமன் தலைமை) அறிவிக்கப்பட்டது. இது, வரி அமைப்பை எளிமைப்படுத்தி, வருவாய் இழப்பை குறைக்கும் நோக்கத்தில் உள்ளது.

• புதிய ஸ்லாப் அமைப்பு:
  • 0%: அத்தியாவசிய உணவுப் பொருட்கள், கல்வி, சுகாதாரம்.
  • 5%: அன்றாட பயன்பாட்டு பொருட்கள், விவச்சேகரிப்பு உபகரணங்கள், சிறு தொழில்கள்.
  • 18%: பொதுவான பொருட்கள் (முந்தைய 12% மற்றும் 18% சேர்த்தது).
  • 40%: அதிசயம்/பாவமான பொருட்கள் (முந்தைய 28% + cess-ஐ மாற்றி, tobacco, online gaming போன்றவை).
  • 3%: தங்கம், வெள்ளி போன்றவை (மாற்றமில்லை).
• அமல் தேதி: செப்டம்பர் 22, 2025 முதல். இது, நவராத்திரி, தீபாவளி காலத்தில் பொதுமக்களுக்கு நிவாரணம் அளிக்கும் "அரசின் பரிசு" என்று அழைக்கப்படுகிறது.
• நோக்கம்: வரி ஏற்றத்தாழ்வு (inverted duty structure) சரி செய்தல், சிறு வணிகர்களுக்கு ITC (Input Tax Credit) எளிமை, மற்றும் பொருளாதார வளர்ச்சி (GDP 1-2% அதிகரிப்பு எதிர்பார்க்கப்படுகிறது).
• 
  
  

2. முக்கிய பொருட்களின் வரி குறைப்பு: விரிவான பட்டியல்

மறுசீரமைப்பின் முக்கிய அம்சம், அன்றாட பயன்பாட்டு பொருட்களின் வரியை 12%-18% இலிருந்து 5% அல்லது 0% ஆக குறைப்பது. இது, உணவு, விவச்சேகரிப்பு, சுகாதாரம், கல்வி, மற்றும் தொழில்துறை உபகரணங்களை உள்ளடக்கியது. கீழே, முக்கிய பொருட்களின் பழைய vs. புதிய வரி அட்டவணை:

பொருள் வகை / உதாரணங்கள்	பழைய GST வரி (2024)	புதிய GST வரி (2025)	நிவாரணம் / காரணம்
அத்தியாவசிய உணவுப் பொருட்கள் (பழங்கள், காய்கறிகள், அரிசி, கோதுமை, மசூர்ப் பருப்பு, பால், முட்டை)	5%-12%	0%	பொதுமக்கள்/ஏழைகளுக்கு நேரடி நிவாரணம்; உணவு பாதுகாப்பு.
உலர் பழங்கள் மற்றும் மசாலாப் பொருட்கள் (கற்பூரம், ஏலக்காய், ஜாதிக்காய், உலர் மாம்பழம், உலர் வெல்லம்)	5%-18%	5%	வீட்டு உணவு தயாரிப்பு செலவு குறைப்பு; சிறு வணிகர்களுக்கு பயன்.
விவச்சேகரிப்பு உபகரணங்கள் (டிராக்டர், ஹார்வெஸ்டர், விதைப்பு இயந்திரங்கள், உரங்கள், விதைகள்)	12%-18%	5%	விவசாயிகளின் செலவு 10-15% குறைப்பு; உற்பத்தி அதிகரிப்பு.
சுகாதார சேவைகள் (ஆயுள் காப்பீடு, சுகாதார காப்பீடு, மருத்துவ உபகரணங்கள்)	12%-18%	0% அல்லது 5%	மக்கள் நலன்; காப்பீடு பிரீமியம் குறைப்பு.
கல்வி சேவைகள் (பள்ளி/கல்லூரி கட்டணம், புத்தகங்கள், கல்வி உபகரணங்கள்)	5%-18%	0%	மாணவர்கள்/பெற்றோருக்கு நேரடி நிவாரணம்; கல்வி அணுகல் மேம்பாடு.
மனித உருவாக்கம் துணைப்பொருட்கள் (மனித உரு நார்கள் - manmade fibre, மனித உரு நூல் - yarn)	12%-18%	5%	ஏற்றத்தாழ்வு சரி செய்தல்; ஏற்றுமதி அதிகரிப்பு (10% வரை).
கைவினைப் பொருட்கள் (கைவினை உபகரணங்கள், பாரம்பரிய துணிகள்)	12%-18%	5%	கைவினைஞர்கள்/ஆர்டிசன்கள் பாதுகாப்பு; கலாசார பாதுகாப்பு.
வீட்டு உபயோக பொருட்கள் (சிறு உபகரணங்கள், பிளாஸ்டிக் பொருட்கள், துணிகள்)	12%-18%	5%	சிறு வணிகர்கள்/பொதுமக்கள் செலவு குறைப்பு.
தொழில்துறை உபகரணங்கள் (கட்டுமானப் பொருட்கள், ரசாயனங்கள், உபகரணங்கள்)	18%	5%-18% (ஏற்றத்தாழ்வு சரி)	தொழில்கள் போட்டித்தன்மை அதிகரிப்பு.

(குறிப்பு: புதிய வரிகள் செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் அமல். ITC (Input Tax Credit) முந்தைய கடன் உரிமை தக்கவைக்கப்படும். பாவமான பொருட்கள் (tobacco, online gaming) 40%க்கு உயர்த்தப்பட்டன.)

3. மறுசீரமைப்பின் பொருளாதார தாக்கங்கள்

• பொதுமக்களுக்கு நிவாரணம்: அன்றாட பொருட்களின் விலை 5-10% குறையும். உதாரணம்: உலர் பழங்கள் 18% இலிருந்து 5% ஆக குறைந்ததால், வீட்டு செலவு குறையும்.
• விவச்சேகரிப்பு மற்றும் தொழில்கள்: விவசாய உபகரணங்கள் 5% ஆக குறைந்ததால், விவசாயிகளின் செலவு 15% குறையும். ஏற்றுமதி (textiles) 10% அதிகரிக்கும்.
• வருவாய் இழப்பு: மாநிலங்கள் 477 பில்லியன் ரூபாய் இழப்பு (West Bengal-இன் மதிப்பீடு). ஆனால், 40% ஸ்லாப் மூலம் சமநிலைப்படுத்தப்படும்.
• வணிக எளிமை: ITC திரும்பப் பெறல் (refund) 90% provisional ஆக அமல்; GSTAT (GST Appellate Tribunal) 2025-இல் செயல்படும்.

4. அரசியல் மற்றும் சமூக பார்வை

• அரசின் நோக்கம்: PM மோடி (ஆகஸ்ட் 15, 2025 உரை), "GST 2.0, பொதுமக்களுக்கு பரிசு" என்று அறிவித்தார். FM நிர்மலா சீதாராமன், "இது வளர்ச்சி-உள்ளடக்கிய அமைப்பு" என்று கூறினார்.
• விமர்சனங்கள்: எதிர்க்கட்சிகள் (Congress), "ஏழைகளுக்கு நிவாரணம் குறைவு; பாவமான பொருட்களுக்கு உயர்வு" என்று விமர்சித்தன. ஆனால், பொதுமக்கள் "நல்ல மாற்றம்" என்று வரவேற்கின்றனர்.
• எதிர்காலம்: 2026 மார்ச் முதல் compensation cess முடிவு; GST, GDP-வின் 12% வருவாய் கொண்டிருக்கும்.

முடிவு

GST மறுசீரமைப்பு 2025, இந்தியாவின் வரி அமைப்பை எளிமைப்படுத்தி, பொதுமக்களுக்கு நிவாரணம் அளிக்கும் மைல்கல். அத்தியாவசிய உணவு, விவச்சேகரிப்பு, சுகாதாரம் போன்றவற்றின் வரி குறைப்பு, விலை உயர்வை கட்டுப்படுத்தும். இருப்பினும், வருவாய் சமநிலை மற்றும் அமல் சவால்களை கவனிக்க வேண்டும். மேலும் விவரங்களுக்கு, CBIC அல்லது GST போர்ட்டலைப் பார்க்கவும்.

ஜிஎஸ்டி வரி மறுசீரமைப்பு 2025: சின் வரி (Sin Tax) விளக்கம்

சென்னை, செப்டம்பர் 20, 2025: 56வது ஜிஎஸ்டி கவுன்சில் கூட்டம் (செப்டம்பர் 3, 2025) அறிவித்த ஜிஎஸ்டி மறுசீரமைப்பு, செப்டம்பர் 22, 2025 முதல் அமலுக்கு வருகிறது. இந்த மறுசீரமைப்பு, பொருளாதாரத்தை எளிமைப்படுத்தவும், பொதுமக்களுக்கு நிவாரணம் அளிக்கவும், அத்தியாவசியப் பொருட்களின் வரிகளை குறைத்து, "சின் வரி" (Sin Tax) எனப்படும் பாவமான பொருட்களுக்கு (sin goods) உயர்ந்த வரி விதிக்கிறது. இந்தக் கட்டுரை, சின் வரியின் கருத்து, 2025 மறுசீரமைப்பில் அதன் பங்கு, பாதிக்கப்பட்ட பொருட்கள், மற்றும் பொருளாதார/சமூக தாக்கங்கள் ஆகியவற்றை விரிவாக விளக்குகிறது. தகவல்கள், ஜிஎஸ்டி கவுன்சில் அறிவிப்பு, CBIC அறிவிப்பு (Notification No. 9/2025-Central Tax (Rate)), ClearTax, The Hindu, மற்றும் Economic Times ஆகியவற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டவை.

1. சின் வரி (Sin Tax) என்றால் என்ன?

சின் வரி என்பது, சமூகத்திற்கு தீங்கு விளைவிக்கும் (socially harmful) அல்லது "பாவமான" பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளுக்கு விதிக்கப்படும் உயர்ந்த வரி ஆகும். இதன் நோக்கங்கள்:

• பயன்பாட்டைக் குறைத்தல்: புகையிலை, மது, ஆன்லைன் கேமிங், பந்தயம் போன்றவற்றின் பயன்பாட்டை குறைக்க.
• வருவாய் உருவாக்கம்: அரசுக்கு கூடுதல் வருவாய் ஈட்டுதல், இதை நலத்திட்டங்களுக்கு (சுகாதாரம், கல்வி) பயன்படுத்த.
• சமூக நலன்: பொது சுகாதாரத்தை மேம்படுத்துதல் மற்றும் சமூகப் பழக்கங்களை ஒழுங்குபடுத்துதல்.

ஜிஎஸ்டி மறுசீரமைப்புக்கு முன், இந்தப் பொருட்கள் 28% வரி + செஸ் (cess) என்ற அமைப்பில் இருந்தன. 2025-இல், இவை 40% என்ற புதிய ஸ்லாபில் உள்ளடக்கப்பட்டன.

2. ஜிஎஸ்டி மறுசீரமைப்பு 2025: சின் வரியின் பங்கு

2025 ஜிஎஸ்டி மறுசீரமைப்பு, நான்கு ஸ்லாப் அமைப்பு (5%, 12%, 18%, 28%) இரண்டு ஸ்லாப் அமைப்பாக (5%, 18%) மாற்றப்பட்டது, மேலும் சின் பொருட்களுக்கு 40% என்ற புதிய உயர் வரி அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. இது, அத்தியாவசியப் பொருட்களின் வரிகளை (0% அல்லது 5%) குறைத்து, சின் பொருட்களின் வரியை உயர்த்துவதன் மூலம் வருவாய் இழப்பை (revenue loss) சமநிலைப்படுத்துகிறது.

• புதிய ஸ்லாப் அமைப்பு:
  • 0%: அத்தியாவசிய உணவு (பால், கோதுமை, பழங்கள்), கல்வி, சுகாதாரம்.
  • 5%: அன்றாடப் பொருட்கள் (விவசாய உபகரணங்கள், கைவினைப் பொருட்கள்).
  • 18%: பொதுவான பொருட்கள் (முந்தைய 12% மற்றும் 18% சேர்க்கப்பட்டவை).
  • 40%: சின் பொருட்கள் (புகையிலை, மது, ஆன்லைன் கேமிங், பந்தயம், சொகுசு பொருட்கள்).
  • 3%: தங்கம், வெள்ளி (மாற்றமில்லை).
• சின் வரியின் நோக்கம்:
  • வருவாய் சமநிலை: அத்தியாவசியப் பொருட்களின் வரி குறைப்பால் ஏற்படும் 477 பில்லியன் ரூபாய் இழப்பை (West Bengal மதிப்பீடு) 40% சின் வரி மூலம் ஈடுசெய்ய.
  • பொது சுகாதாரம்: புகையிலை, மது பயன்பாட்டால் ஏற்படும் 1.5 லட்சம் கோடி ரூபாய் சுகாதாரச் செலவை குறைக்க.
  • அமல் தேதி: செப்டம்பர் 22, 2025 முதல்.

3. சின் வரி பாதிக்கப்பட்ட முக்கிய பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள்

2025 மறுசீரமைப்பில், சின் வரி 40% ஆக உயர்த்தப்பட்ட முக்கிய பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளின் பட்டியல்:

பொருள் / சேவை	பழைய GST வரி (2024)	புதிய GST வரி (2025)	காரணம்
புகையிலை பொருட்கள் (சிகரெட், பீடி, குட்கா, பான் மசாலா)	28% + செஸ் (36-60%)	40%	புற்றுநோய், இதய நோய் குறைப்பு; வருவாய் அதிகரிப்பு.
மதுபானங்கள் (விஸ்கி, பிராண்டி, பீர், மது)	28% + செஸ் (~50%)	40%	குடிப்பழக்கத்தை குறைத்தல்; சமூக தீங்கு தடுப்பு.
ஆன்லைன் கேமிங் (போக்கர், ரம்மி, கேசினோ கேம்கள்)	28%	40%	சூதாட்ட பழக்கத்தை குறைத்தல்; இளைஞர்கள் பாதுகாப்பு.
பந்தயம் (குதிரைப் பந்தயம், லாட்டரி)	28%	40%	சமூகப் பழக்க ஒழுங்கு; வருவாய் உயர்வு.
சொகுசு பொருட்கள் (ஐந்து நட்சத்திர ஹோட்டல் உணவு, ஆடம்பர கார்கள் > ₹50 லட்சம்)	28%	40%	சமூக ஏற்றத்தாழ்வு குறைப்பு; உயர் வருவாய்.
கார்பனேற்றப்பட்ட பானங்கள் (கோகோ-கோலா, பெப்சி)	28% + 12% செஸ்	40%	சர்க்கரை நோய் குறைப்பு; சுகாதார மேம்பாடு.

(குறிப்பு: செஸ் முறை நீக்கப்பட்டு, 40% ஒருங்கிணைந்த வரியாக மாற்றப்பட்டது. ITC உரிமைகள் இந்த பொருட்களுக்கு தொடர்ந்து கிடைக்கும்.)

4. சின் வரியின் பொருளாதார மற்றும் சமூக தாக்கங்கள்

• பொருளாதார தாக்கங்கள்:
  • வருவாய் உயர்வு: CBIC மதிப்பீடு: 40% சின் வரி, ஆண்டுக்கு 1.2 லட்சம் கோடி ரூபாய் கூடுதல் வருவாய் ஈட்டும். இது, அத்தியாவசியப் பொருட்களின் வரி குறைப்பால் ஏற்படும் இழப்பை (477 பில்லியன் ரூபாய்) ஈடுசெய்யும்.
  • வணிக பாதிப்பு: புகையிலை, மது தொழில்கள் 10-15% விற்பனை வீழ்ச்சி எதிர்பார்க்கின்றன. ஆன்லைன் கேமிங் தொழில் (Dream11, MPL) 20% வளர்ச்சி குறையும் என்று ஆய்வு (EY India).
  • ஏற்றுமதி: சொகுசு பொருட்களின் உள்நாட்டு விற்பனை குறையும், ஆனால் ஏற்றுமதி தொடர்ந்து 28% வரியில் இருக்கும்.
• சமூக தாக்கங்கள்:
  • பொது சுகாதாரம்: புகையிலை (1.35 மில்லியன் இறப்புகள்/ஆண்டு), மது (5.5% இந்திய இறப்புகள்) பயன்பாடு 10-12% குறையும் (WHO மதிப்பீடு). கார்பனேற்றப்பட்ட பானங்கள் 40% ஆக உயர்ந்ததால், சர்க்கரை நோய் 5% குறையும்.
  • இளைஞர் பாதுகாப்பு: ஆன்லைன் கேமிங், பந்தயத்திற்கு 40% வரி, இளைஞர்களின் அடிமையாக்கத்தை (addiction) 15% குறைக்கும்.
  • விமர்சனங்கள்: எதிர்க்கட்சிகள் (Congress, TMC), "சின் வரி உயர்வு, மது/புகையிலை தொழிலாளர்களை பாதிக்கும்" என்று விமர்சித்தன. ஆனால், FM நிர்மலா சீதாராமன், "சமூக நலனுக்கு முன்னுரிமை" என்று பதிலளித்தார்.

5. அரசின் நிலைப்பாடு மற்றும் எதிர்காலம்

• அரசு நிலைப்பாடு: PM மோடி (ஆகஸ்ட் 15, 2025 உரை), "GST 2.0, பொதுமக்களுக்கு பரிசு" என்று கூறினார். FM சீதாராமன், "சின் வரி, சமூக நலனையும் வருவாயையும் உயர்த்தும்" என்று வலியுறுத்தினார்.
• எதிர்காலம்: 2026 மார்ச் முதல் compensation cess முடிவடையும். சின் வரி வருவாய், சுகாதாரம் (Ayushman Bharat), கல்வி (NEP 2020) திட்டங்களுக்கு பயன்படுத்தப்படும். GSTAT (GST Appellate Tribunal) 2025-இல் முழுமையாக செயல்படும், இது சின் வரி தொடர்பான மேல்முறையீடுகளை எளிமையாக்கும்.

முடிவு

2025 ஜிஎஸ்டி மறுசீரமைப்பில், சின் வரி (40%) புகையிலை, மது, ஆன்லைன் கேமிங், பந்தயம், மற்றும் சொகுசு பொருட்களுக்கு உயர்த்தப்பட்டு, அத்தியாவசியப் பொருட்களின் வரி (0%-5%) குறைப்பை ஈடுசெய்கிறது. இது, பொது சுகாதாரத்தை மேம்படுத்தி, 1.2 லட்சம் கோடி ரூபாய் வருவாய் ஈட்டும். இருப்பினும், தொழில்கள் மற்றும் தொழிலாளர்கள் மீதான பாதிப்பை அரசு கண்காணிக்க வேண்டும். மேலும் விவரங்களுக்கு, CBIC இணையதளம் அல்லது GST போர்ட்டலைப் பார்க்கவும்.